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¿Qué es y que tengo que hacer para cumplir con la ley de prevención del blanqueo de capitales?
¿Qué es la prevención del blanqueo de capitales?
La prevención de blanqueo de capitales es una serie de cumplimientos y acciones previstas para que entre todos trabajemos en el control de los intercambios de capital, para evitar el movimiento de dinero procedente de actividades ilícitas. Esta ley tiene como objetivo preservar la integridad y proteger nuestro sistema financiero.
¿Quiénes están obligados a cumplir esta ley?
La normativa española señala específicamente que están obligados a cumplir con la Ley de Prevención del Blanqueo de capitales las entidades de crédito, de pago y de dinero electrónico, las aseguradoras de vida o de inversiones, las empresas de servicios de inversión, o de fondos de pensiones, o de capital riesgo y las sociedades de garantía recíproca o relacionadas con las actividades de cambio de moneda.
¿Qué puedo hacer si mi proveedor se niega a emitir factura por los servicios que me ha prestado o por los bienes entregados?
Lamentablemente esta situación se produce en más ocasiones de las que cabría esperar, encontrándose la empresa o el empresario autónomo que ha comprado los bienes o adquirido los servicios, sin aparentes alternativas para poder exigir el documento justificativo de la transacción.
· ¿En qué me afecta no disponer de la factura o documento justificativo equivalente emitido por mi proveedor?
· ¿Tiene el proveedor obligación de emitir factura?
· Y si el proveedor no me emite factura ¿qué alternativas tengo?
· Este procedimiento ¿es válido para otros casos?
Reglas básicas de facturación que te evitarán problemas con Hacienda en 2019
Toda entrega de bienes o prestación de servicio debe ir acompañado de una factura. Los autónomos y los empresarios están obligados a emitir una factura con cada producto que vendan o servicio que den.
Además, es preciso que se guarde una copia de cada una. Esta es una de las obligaciones fiscales más comunes de autónomos y empresarios. Sin embargo, es importante tener claro cómo deben ser las facturas, qué deben incluir, plazos de emisión y conservación, documentación necesaria, etc. A continuación vamos a exponer todas las reglas de facturación para que la Agencia Tributaria considere una factura como válida.
CincoDías (26/08/2019) Seguir leyendo ══►
La lucha global por los impuestos de las Big Tech no ha hecho más que empezar
Quién cobrará impuestos a Google y Facebook? Este es el núcleode un debate muy técnico entre 130 países a través de la OCDE. Los principales Gobiernos europeos quieren más dinero de las Big Tech, pero es probable que los estadounidenses se resistan. Eso dificulta la autoimpuesta fecha límite de 2020, y plantea la posibilidad de gravámenes locales descoordinados seguidos de contramedidas punitivas por parte de EE UU.
¿Quién decide dónde pagan impuestos las multinacionales? Las empresas los pagan en el lugar donde declaran un beneficio. Pero suele ser distinto de donde tienen lugar sus ventas reales, ya que pueden asignar ganancias a filiales extranjeras. Se supone que las normas acordadas a nivel mundial sobre esta transferencia de beneficios garantizan el pago de impuestos donde se crea el valor de una empresa, por ejemplo, mediante la inversión en activos físicos o propiedad intelectual. En el mundo digital, la cosa es más complicada.
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Calendario general del contribuyente Agosto-Septiembre de 2019
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Agosto 2019. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
IVA
- Julio y agosto 2019. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Agosto 2019. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
- Julio y agosto 2019: 430
IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
- Junio 2019. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Junio 2019. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Agosto 2019: 548, 566, 581
- Agosto 2019: 570, 580
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
- Agosto 2019. Grandes empresas: 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Segundo trimestre 2019. Pago fraccionado: 583
- Segundo cuatrimestre 2019. Autoliquidación: 587
IVA
- Agosto 2019. Autoliquidación: 303
- Agosto 2019. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Agosto 2019. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Septiembre 2019. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
- Tercer trimestre 2019: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
Pagos fraccionados Renta
- Tercer trimestre 2019:
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131
Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes
- Ejercicio en curso:
- Régimen general: 202
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222
IVA
- Septiembre 2019. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Septiembre 2019. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Tercer trimestre 2019. Autoliquidación: 303
- Tercer trimestre 2019. Declaración-liquidación no periódica: 309
- Tercer trimestre 2019. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Tercer trimestre 2019. Servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y electrónicos en el IVA. Autoliquidación: 368
- Tercer trimestre 2019. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
- Solicitud de devolución recargo de equivalencia y sujetos pasivos ocasionales: 308
- Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341
IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
- Septiembre 2019: 430
IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
- Julio 2019. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Julio 2019. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Septiembre 2019: 548, 566, 581
- Septiembre 2019: 570, 580
- Tercer trimestre 2019: 521, 522, 547
- Tercer trimestre 2019. Actividades V1, V2, V7, F1, F2: 553
- Tercer trimestre 2019. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
- Septiembre 2019. Grandes empresas: 560
- Tercer trimestre 2019. Excepto grandes empresas: 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Tercer trimestre 2019. Pago fraccionado: 585
- Pago fraccionado 2019: 589
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN
- Tercer trimestre 2019: 595
IVA
- Septiembre 2019. Autoliquidación: 303
- Septiembre 2019. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Septiembre 2019. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL
- Tercer trimestre 2018. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195
DECLARACIÓN INFORMATIVA TRIMESTRAL DE LA CESIÓN DE USO DE VIVIENDAS CON FINES TURÍSTICOS
- Tercer trimestre 2019: 179
CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA
- Solicitud de inclusión para el año 2019: CCT
La renuncia se deberá formular en el modelo de “solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria”
RENTA
- Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2018, si se fraccionó el pago: 102
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Octubre 2019. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
IVA
- Octubre 2019. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Octubre 2019. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
- Octubre 2019: 430
IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
- Agosto 2019. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Agosto 2019. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Octubre 2019. 548, 566, 581
- Octubre 2019. 570, 580
- Tercer trimestre 2019. Excepto grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Tercer trimestre 2019. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
- Octubre 2019. Grandes empresas: 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Tercer trimestre 2019. Pago fraccionado: 583
IVA
- Octubre 2019. Autoliquidación: 303
- Octubre 2019. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Octubre 2019. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036
- Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2019: sin modelo
- SII: Opción o renuncia por la llevanza electrónica de los libros registro: 036
- SII. Comunicación de la opción / renuncia por la facturación por los destinatarios de las operaciones o terceros: 036
DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES VINCULADAS Y DE OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAÍSOS FISCALES
- Año 2018: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232
Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Año 2018. Autoliquidación: 583
- Año 2019: Autoliquidación anual por cese de actividad: 588
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Noviembre 2019. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
Pagos fraccionados sociedades y establecimientos permanentes de no residentes
- Ejercicio en curso:
- Régimen general: 202
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222
IVA
- Noviembre 2019. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Noviembre 2019. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS
- Noviembre 2019: 430
IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN
- Septiembre 2019. Grandes empresas: 553, 554, 555, 556, 557, 558
- Septiembre 2019. Grandes empresas: 561, 562, 563
- Noviembre 2019: 548, 566, 581
- Noviembre 2019: 570, 580
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
- Noviembre 2019. Grandes empresas: 560
IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES
- Pago fraccionado: 584
- Año 2018. Declaración informativa anual operaciones con contribuyentes: 591
IVA
- Noviembre 2019. Autoliquidación: 303
- Noviembre 2019. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Noviembre 2019. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
RENTA
- Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2020 y sucesivos: 036/037
IVA
- Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2020 y sucesivos: 036/037
- Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2020 y sucesivos: 036
- Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2020 y 2021: 036
- Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2020: sin modelo
- Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039
- Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
- Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
- Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2020: 036/037
- Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2020, 2021 y 2022: 036/037
