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La campaña de la Declaración de la Renta 2025 ya está en marcha y se extenderá hasta el 30 de junio, o hasta el 25 de junio si se opta por la domiciliación bancaria. Como cada año, este periodo es clave para revisar tu situación fiscal y asegurarte de que todo está correctamente presentado.
Antes de entrar en las novedades, hay una recomendación fundamental: revisar bien el borrador de la renta antes de confirmarlo.
¿Por qué es importante revisar el borrador de la renta?
El borrador que facilita la Agencia Tributaria es un buen punto de partida, pero no siempre incluye toda la información necesaria ni todas las deducciones fiscales a las que puedes tener derecho.
Aspectos como deducciones autonómicas, situaciones familiares o determinados gastos pueden no aparecer reflejados automáticamente. Por eso, revisar la declaración con detalle, o contar con asesoramiento fiscal, es clave para presentar la renta correctamente.
Novedades principales en la Renta 2025
La campaña de la renta de este año incorpora algunos cambios relevantes que conviene conocer.
Uno de los más destacados afecta a la obligación de presentar la declaración de la renta. No estarán obligadas a declarar las personas cuyos ingresos no superen el salario mínimo interprofesional, fijado en 16.576 euros. Además, quienes perciban prestaciones por desempleo ya no tendrán que presentar la declaración únicamente por ese motivo, siempre que no superen los límites generales.
En cuanto a la fiscalidad del ahorro, se añade un nuevo tramo para rentas superiores a 300.000 euros, que pasan a tributar al 30%. Esta medida afecta principalmente a contribuyentes con inversiones, dividendos o ganancias patrimoniales elevadas.
También se introduce una nueva deducción en la renta de hasta 340 euros para contribuyentes con ingresos inferiores a 18.276 euros, lo que supone un alivio fiscal para rentas más bajas.
Otra novedad relevante afecta a la imputación de rentas inmobiliarias. En los ejercicios 2023, 2024 y 2025, el porcentaje reducido del 1,1% se aplica a los inmuebles cuyos valores catastrales hayan sido revisados, modificados o determinados mediante un procedimiento de valoración colectiva de carácter general, siempre que esos valores hayan entrado en vigor a partir del 1 de enero de 2012. Por tanto, ya no debe explicarse con la referencia de los “últimos diez años”, sino con esa fecha fija.
Asimismo, en materia de juego, pueden computarse las pérdidas obtenidas en el mismo período impositivo hasta el límite de las ganancias obtenidas también en el juego durante ese mismo ejercicio. Esto puede ser relevante, por ejemplo, en plataformas de póker o apuestas online donde las operaciones quedan registradas y debidamente justificadas.
Además, se amplía la exención en el IRPF para determinadas indemnizaciones por responsabilidad civil por daños físicos o psíquicos cuando no se fijen judicialmente, sino mediante mediación u otro medio adecuado de solución de controversias legalmente previsto. Para ello, deben cumplirse varios requisitos, entre ellos que intervenga un tercero neutral, que el acuerdo se eleve a escritura pública, que la indemnización la satisfaga la aseguradora del causante del daño y que la cuantía exenta no supere el baremo aplicable a los accidentes de circulación.
Deducciones en la Declaración de la Renta 2025
Las deducciones fiscales siguen siendo uno de los aspectos más importantes a la hora de optimizar la declaración.
Se mantienen incentivos ya conocidos, como la deducción del 15% por la compra de vehículos eléctricos o por la instalación de puntos de recarga, así como las deducciones por obras de eficiencia energética en viviendas, que pueden alcanzar entre el 40% y el 60%.
Además, las donaciones a ONG continúan ofreciendo ventajas fiscales muy relevantes, con deducciones que pueden llegar hasta el 80% en los primeros tramos.
Deducciones autonómicas: novedades en Andalucía
En el ámbito autonómico, Andalucía incorpora nuevas deducciones que conviene tener en cuenta al hacer la declaración de la renta.
Entre ellas destacan:
- Hasta 100 euros por gastos en gimnasio
- Hasta 100 euros por gastos veterinarios
- 100 euros por celiaquía por cada miembro de la unidad familiar
- 200 euros por nacimiento, adopción o acogimiento
- Deducciones por alquiler de hasta 1.200 o 1.500 euros
Estas deducciones no siempre aparecen en el borrador, por lo que es recomendable revisarlas de forma específica.
Fechas clave de la campaña de la renta
Para presentar la declaración de la renta dentro de plazo, es importante tener en cuenta las siguientes fechas:
- 8 de abril: inicio de la campaña
- 6 de mayo: inicio de la atención telefónica
- 1 de junio: comienzo de la atención presencial
- 25 de junio: fin del plazo para domiciliación bancaria
- 30 de junio: último día para presentar la declaración
Formas de pago de la renta
Si el resultado de tu declaración es a ingresar, puedes fraccionar el pago en dos plazos sin intereses:
- 60% en el momento de la presentación
- 40% el 5 de noviembre de 2026
También puedes pagar mediante domiciliación bancaria o Bizum, una opción cada vez más utilizada.
Un proceso que conviene hacer con asesoramiento
La Declaración de la Renta 2025 no es solo un trámite, sino un proceso que requiere revisar bien cada detalle para asegurarse de que todo está correcto y adaptado a tu situación personal.
Contar con un asesor fiscal te permite presentar la declaración con mayor tranquilidad, revisando cada dato y aplicando correctamente todas las deducciones disponibles.
En nuestro despacho te ayudamos a gestionar tu declaración de la renta de forma clara, ágil y personalizada, para que no tengas que preocuparte por nada.
Si quieres que revisemos tu caso, estaremos encantados de ayudarte.
Ruiz Ballesteros es colaborador social de la Agencia Tributaria
Si quieres que revisemos tu borrador de la renta y apliquemos todas las deducciones posibles, puedes hacerlo aquí
Contacto y ConsultaEntrevista a Marta Cabezón en Hoy por Hoy de la radio Cadena SER Marbella Costa del Sol
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